Lönsamhetskalkyl utbildningen ATL och effektiv verksamhet

Arbetstidslagen och effektiv verksamhet
Lönsamhetskalkyl

Kostnad
Lön, deltagare: 30.000 kr/månad = 180 kr/timme

Värdet av arbetstid 3 * timlönen 180 kr = 540 kr/timme
(3 *lön är en normalschablon som täcker in utbildning, högre chef(er), stab, support, service, kompetensutveckling, lokaler, övriga kringkostnader etc. Beroende på i första hand typ av verksamhet och organisationens utformning kan faktorn vara både högre och lägre än 3,0. Ett praktiskt minimum är 2,5. Det är tämligen vanligt att faktorn är uppåt 4-5.)

Resa och logi = 3.000 kr (Lägre värde ger bättre lönsamhet och vice versa)

Kursavgift = 6.900 kr

Kostnad för utbildningen = 18.540 kr/deltagare
(16 timmar utbildningstid inkl restid *arbetstidsvärdet 540kr/timme+3.000kr+6.900kr.)

Intäkt 
De av Dig föreslagna och genomförda åtgärder ökar produktiviteten med 1 % per medarbetare. Åtgärderna utmynnar i antingen eller minskade kostnader, ökad volym, förbättrad kvalité eller ökade utvecklingssatsningar för verksamheten.
(1 % av 40 timmar = 0,4 * 60 min = 24 min/vecka. Av diskussioner/frågor framkom att det är en mycket låg siffra. Även Thore Hansson med sin 20-åriga erfarenhet anser det vara en mycket låg produktivitetsökning. Högre produktivitetsökning ger bättre lönsamhet och vice versa.)

Värdet av arbetstid för de som påverkas av förändringen = 360 kr/timme
(120 kr i timlön. 3*timlön enligt beskrivning i Kostnad. Högre värde ger bättre lönsamhet och vice versa)

En heltidsanställd arbetar ca 1.600 timmar/år
(Exklusive all typ av frånvaro. Fler timmar ger bättre lönsamhet och vice versa)

Effekten av åtgärden håller i sig i tre år (Längre tid ger bättre lönsamhet och vice versa)

Effekten påverkar 10 anställda (Fler anställda ger bättre lönsamhet och vice versa)

Intäkten för utbildningen = 172.800 kr/deltagare
(0,01 produktivitetsökningen *360 kr/medarbetartimme *1.600 årstimmar *3 år *10 medarbetare. Exkl. kalkylränta)

Lönsamhet
Nettointäkt = 154.260 kr/deltagare (Intäkten 172.800 – utgiften 18.540)

Återbetalningstid = 3,9 månader (Utgiften 18.540/172.800 intäkten *36 månaders effekt)

Nödvändig intjänande timmar för din medverkan = 51,5 timmar
(När dina föreslagna och genomförda åtgärder har resulterat i att du har sparat 50 medarbetartimmar har utbildningen gått ihop sig. Kostnaden 18.540/arbetstidsvärdet 360 kr.)

Sätt nu in dina egna värden i kalkylen!

Lycka till önskar
Lars Törnqvist/Thomas Aronsson
©Metodicum AB